综合

海外信托解决方案受中国豪门青睐

2019-12-04 13:46:51来源:励志吧0次阅读

文/Chris Eaton

西方历史学家F W Maitland 在1936年曾言道:“理念在数个世纪中的演进,俨然是人在法学领域取得的最杰出的成就。”尽管信托概念的起源并不十分明确,但大多数论者认为它最初形成于11世纪至12世纪左右,当时正值十字军东征,许多英国骑士远征中东,生死未卜。为了避免在战争中客死他乡、或多年杳无音讯使其土地及财产的归属权产生不确定性,这些骑士出征之前,都会将其资产托付给一个值得信赖的朋友或家庭顾问,而条件是,这位“信托顾问”必须为其妻子和儿女看护这笔资产,直至家庭中的男性继承者达到法定年龄(当时通常为21-25岁)。由于当时的统治者常常因为财产归属不明或家庭中无法定适龄男性继承者就横加夺取,这一“信托”概念的产生就为那些离乡出征的骑士提供了资产保障。

信托过去是由英国产权法院来主持,800多年来随着世界变得更商业化和全球化,信托概念也不断演进,以配合资产持有人需求的变化。尽管没有特定的一套界定信托管理各个相关方的责任,但英国法庭及其他法律系统依循英国普通法也能够使信托管理与时俱进,配合现今商界及富家豪门的需要,由此可见信托的深厚根基。

在多个采用英国普通法的外国司法体系中,坚持800年前信托的初始概念,并堪当信托体系的前沿倡导者的就是马恩岛。相对于其它离岸金融中心,马恩岛的信托服务最能体现英国普通法的精神,并且能通过大量先例,为信托参与方提供丰富的参考资料。其它司法体系通常都采用了现代信托法(如泽西岛、维尔京群岛、开曼群岛等),因此基于上述理由,大多数学术界人士都倾向于在马恩岛安排信托。

随着时代的发展,信托业务的重点已不再是保护私有领地或财产免受贪婪帝王侵吞(尽管现今在世界某些地区,避免财产被当地政权扣押仍是信托业务的一部分),而是将目标转向如何利用信托来实现筹划以及一般财产保护。一般而言,把资产交付于低税司法区的受托人管理,这比个人在高税区运用此等资产来得划算,因为在第一种情况中,资产所产生的收益只需缴付较低的税。此外,信托也是一种有效的遗产税规划工具,资产原来的持有人去世后,有关资产无需缴付遗产税。

尽管信托可以带来诸多好处,并且在某些其他法律体系中也出现了一些相似的概念,但作为英国法律体系的特定产物,一些民事、罗马及其它法律体系对信托的认知还不算深入。鉴于此事实,近日信托受到中国客户青睐的现象颇堪玩味。

虽然信托已有800多年的历史,但对于中国市场而言是个较新的概念。5年前,ILS集团有限公司在中国开设了办事处,尽管我们非常乐于向潜在客户介绍采用信托保护其财富和资产,他们也有兴趣聆听参考,然而通常最后是不了了之。当时我们认为可能是因为信托工具与中国传统的理财方法相去太远。在过去的两年中,情况开始转变,主动找我们探讨如何利用信托进行财富管理的中国客户数量节节攀升,这也驱使我们在最近与一家大型本地财富管理公司签订了合作备忘录,ILS将独家为该公司的高净值财富客户提供财富管理解决方案。这对本公司以至中国的财富管理业来说都是可喜的发展。

信托业务在中国突然受到市场欢迎,我们认为这有三大原因:

资产的国际化。随着中国企业家不断搭建国际业务网络,他们开始会在海外市场购买实体资产甚至公司。此等产业拥有银行账户及其它资产,其中部分适合由个人名下持有,而部分则由中国企业家所拥有的贸易架构来持有较为恰当。由于此等业务网络日益复杂,加上在国外挂牌上市等考量,成立国外的信托体系来管理这些国际资产不失为明智之举,因为这样就可以得到税务或资产保护的益处。

海外留学和移民人数日益增加。越来越多富裕的中国企业家选择把孩子送到海外接受教育,而孩子的母亲或其他家庭成员往往也会作为伴读一同前往,这就需要他们在海外拥有住处及其它流动性资产。而对于在其它国家生活的中国人而言,相比由家庭成员直接持有财产,通过国外信托体系管理其海外资产可以更具备税务效益。

财产继承规划。大多数中国的创业家仍然将财富掌握在自己手中,但随着年事已高或即将退休,他们开始考虑如何引导下一代来妥善管理自己创造的资产和财富,而信托体系可根据他们的需求量体裁衣,确保其资产能平稳过渡给下一代。

随着越来越多的中国企业家开始考虑上述三个问题,他们对国外信托体系的需求日益增长。不同企业家所需要的解决方案可能不尽相同,所以,国外信托专家多年来处理类似家族财产案例所累积下的丰富经验尤其重要,能帮助中国客户更好地选择、建立并实施合适的信托解决方案。然而,中国高净值人群数量庞大,地域分布面广,且大多数企业家比较喜欢用母语交流,这意味着国外信托机构打进中国市场的有效途径是通过与本地财富管理业界建立合作关系或分销协议,携手开拓市场。而本地财富管理公司也要不断精益求精,不断加强其专业知识,以应对日趋复杂的客户需求,为其提供合适的家族财富管理解决方案。

信托这一概念在经历了800年的发展后终于进入中国市场,而且势将广受欢迎,通过本地财富管理分销商提供国外专业的信托服务,这会是更易被中国企业家接受的信托服务模式。

(Chris Eaton ILS集团有限公司的首席执行官)

差排:

随着时代的发展,信托业务的重点已不再是保护私有领地或财产免受贪婪帝王侵吞(尽管现今在世界某些地区,避免财产被当地政权扣押仍是信托业务的一部分),而是将目标转向如何利用信托来实现税务筹划以及一般财产保护。

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